瑞幸暴跌七成背后:COO领衔22亿造假 浑水1月底已预警

摘要:北京时间20200403关于【瑞幸暴跌七成背后:COO领衔22亿造假 浑水1月底已预警】的具体情况和说明,让www.qtdqwx.cn新闻频道的以图文形式为您慢慢道来。

公开承认财务作假的明星连锁咖啡品牌瑞幸,盘中六次熔断,股价跌幅超过70%。

4月2日晚间,连锁咖啡品牌瑞幸咖啡(Nasdaq:LK)爆出黑天鹅事件:称自查发现公司首席运营官(COO)刘剑财务造假,牵涉约22亿元交易额。此外,美国多家律所对其发起集体诉讼,控告瑞幸作出虚假和误导性陈述,违反美国证券法。

美东时间4月2日晚间,美股开盘前,瑞幸咖啡股价出现雪崩,最高跌逾84%。而开盘后,瑞幸咖啡股价就触发熔断机制,开盘即熔断,并在20分钟内,连续三次触发熔断。截至发稿,瑞幸咖啡共计在盘中六次暂停交易,跌幅超过70%。

上一日瑞星咖啡的收盘价为21.95美元/股,现只剩8美元不到。

涉22亿交易额造假的COO刘剑是谁?

此次黑天鹅事件,主要来自4月2日晚间,瑞幸咖啡向美国证券交易委员会提交的一份公告。根据瑞幸的公告,公司在对截至2019年12月31日财年的合并财务报表进行审计时发现问题,由董事会成立特别委员会,进行内部调查。

根据调查的初步结果显示,从2019年的第二季度开始,公司首席运营官(COO)兼董事刘剑以及向他报告的几名员工出现不当行为,包括捏造某些交易。特别委员会建议采取一些临时补救措施,包括暂停刘剑和其他相关员工的职务,以及中止与已确定的虚假交易涉及方的合同和交易。

目前,瑞幸公司董事会已接受了特别委员会的建议。公司将采取所有适当措施,包括针对不当行为个人的法律诉讼。

据瑞幸官网介绍,刘剑于2005年获得中央财经大学劳动与社会保障专业学士学位。2008年至2015年,先后担任神州租车车辆管理中心副主任和收益管理负责人;2015年至2018年担任神州优车收益管理负责人;2018年5月起担任瑞幸咖啡COO,2019年2月起任董事。

同时,据外媒消息,美国已有多家律所对瑞幸咖啡提起集体诉讼,控告瑞幸作出虚假和误导性陈述,违反美国证券法。目前,该项集体诉讼已于2月13日在纽约南区地方法院立案。

Schall律所、Rosen和Pomerantz等多家律所都公开发布声明,提醒投资者有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。根据其声明,在2019年11月13日至2020年1月31日间购买过瑞幸咖啡股票的投资者如果试图追回损失,可以与律所联系,2020年4月13日是截止日期。

2个月前曾遭浑水做空,认为其夸大门店销量

可见的是,瑞幸财务造假一事在今年年初就已经出现预警。

今年1月31日,做空机构浑水公司(Muddy Waters Research)在社交平台twitter上发布了一份89页的沽空报告,并称其来自匿名作者,报告作者有11,260小时的门店流量视频等证据为证,认为瑞幸咖啡在2019年第三季度和第四季度,每店每日的销量至少夸大了69%和88%。

浑水公司对该匿名报告的可信度表示支持,并在1月31日对外发布。当天,瑞幸咖啡股价在盘中大跌超过20%,收盘价报32.49美元/股,较上一交易日跌10.74%。

在对瑞幸咖啡进行调查时,该作者雇佣了92个全职和1,418个兼职调查员,获得了25,843张小票,在981天营业时间内录集了11,260多小时的门店录像,并收集大量员工内部微信聊天记录。

根据汇集的资料,作者提出了瑞幸运咖啡在五方面存在“欺诈”行为:

1,作者认为,瑞幸咖啡夸大了门店商品的销售数量,将2019年第三季度和第四季度,每店每日的商品销量至少夸大了69%和88%;

2,根据小票汇总的数据,顾客下单的商品数量出现减少,从2019年第二季度的每单1.38件商品,下降至每单1.14件;

3,瑞幸咖啡还调高了商品的售价,将每件商品的净售价至少提高了1.23元;

4,在营销费用方面,瑞幸咖啡将2019年第三季度的广告支出夸大了150%以上;

5,根据小票汇总的数据,瑞幸咖啡从“其他产品”(瓶装饮料、坚果、餐食、马克杯等)获得的收入仅占2019年第三季度营收的6%,并非媒体报道的23%。

同时,上述报告作者还称,瑞幸咖啡的商业模式存在缺陷,认为在中国咖啡市场仍然小众并仅是缓慢增长;瑞幸咖啡的客户对价格敏感度高,在降低折扣的同时,增加同店销售额是不可能完成的任务。

如今看来,浑水当时发布的做空报告显然不是空穴来风。

浑水的沽空报告发布后的2月3日,瑞幸咖啡做出回应称,公司坚决否认报告中的所有指控,报告中的论证方式存在缺陷,报告中包含的所谓证据无确凿事实依据,且报告中的指控均基于毫无根据的推测和对事件的恶意解释。

当时,瑞幸咖啡还指出,该报告还攻击了瑞幸咖啡的管理团队、股东和业务合作伙伴,此主张是虚假的、具误导性或完全不相关。

成立两年的瑞幸咖啡,4500家直营门店,创中概股IPO速度纪录

瑞幸咖啡总部位于厦门,于2018年1月试运营。2017年11月,作为神州优车高管的钱治亚卸任公司董事和COO,离职创业,并成立了瑞幸咖啡。根据今年年初的数据,瑞幸咖啡全国布局直营门店4507家,是中国最大的连锁咖啡品牌。当时,瑞幸还透露,计划在2021将门店数量翻倍,达到1万家。

成立两年的瑞幸咖啡通过“疯狂”开店和用户补贴,不仅迅速在中国咖啡市场站稳脚跟,还以中概股最快IPO的速度,于2019年5月登陆美国纳斯达克。

瑞幸的发展速度太快,外界一直质疑其“烧钱”的成长方式。根据最新的2019年三季报,瑞幸咖啡在去年第三季度营收达到15.42亿元,高于市场预期;净利润亏损5.32亿元,亏损环比收窄两成。根据瑞幸咖啡披露的自查公告,这份三季报也有业绩虚高的成分,真实财报还有待验证。

以咖啡起家的瑞幸咖啡从去年下半年开始,就不断拓展自己的业务圈。先是在去年9月推出了茶饮品牌——小鹿茶,并开放了全国范围内的第三方加盟。不同于瑞幸咖啡侧重一二线城市布局,小鹿茶门店将侧重二三四线城市。

今年年初,瑞幸咖啡还推出了自动售货机战略,除了咖啡以外,还与百事、雀巢等14家全球快消品牌合作,售卖饮料、坚果零食等产品,计划覆盖办公室、校园、机场、车站、加油站、高速公路服务区和社区等各个场所。

近期,瑞幸咖啡还在其App和小程序里上线了折扣商城。这更像是一个电商平台,顾客可以买到苹果耳机、机械键盘、电动牙刷、便当盒,甚至帆布包和洗手液。从价格上来看,它延续了瑞幸一贯的补贴政策:原价1246元的AirPods2耳机在瑞幸商城上只卖799元,价格低于京东和拼多多的最低价。


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